Selge Selskapet Aksjeopsjoner Skatt

Som med enhver type investering, når du skjønner en gevinst, betraktes det som inntekt Inntekt er skattet av regjeringen Hvor mye skatt vil du til slutt ende opp med å betale og når du betaler disse skattene, vil variere avhengig av hvilken type aksjeopsjoner du er tilbys og reglene knyttet til disse opsjonene. Det er to grunntyper av opsjoner, pluss en under vurdering i Kongressen. En incentiv aksjeopsjon ISO tilbyr fortrinnsrett skattebehandling og må overholde spesielle forhold fastsatt av Internal Revenue Service. Denne type lager alternativet tillater ansatte å unngå å betale skatt på aksjen de eier til aksjene selges. Når aksjene selges til slutt, blir kort - eller langsiktig kapitalgevinst skatt betalt basert på gevinsten fortjent forskjellen mellom salgspris og kjøp pris Denne skattesatsen har en tendens til å være lavere enn tradisjonelle inntektsskattesatser. Den langsiktige kapitalgevinstskatten er 20 prosent, og gjelder dersom den ansatte har aksjene i minst et år etter trening og to år etter tilskudd Den kortsiktige kapitalgevinstskatten er den samme som den ordinære inntektsskattesatsen, som varierer fra 28 til 39 6 prosent. Taksimplikasjoner av tre typer aksjeopsjoner. Stort aksjeopsjon. Arbeidsoppgavene opsjoner. Standard Inntektsskatt 28 - 39 6. Arbeidsgiver får skattefradrag. Taksavdrag ved ansattes trening. Taksavdrag ved ansattes utøvelse. Arbeidsgiver selger opsjoner etter 1 år eller mer. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20. Langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 . Langsiktig kapitalgevinstskatt på 20.Okvivalente aksjeopsjoner. NQSOs mottar ikke fortrinnsrett skattebehandling. Når en arbeidstaker kjøper aksjer ved å utnytte opsjoner, betaler han eller hun den faste inntektsskattesatsen på spredningen mellom det som ble betalt for lager og markedspris på tidspunktet for opplæring Arbeidsgivere har imidlertid fordel fordi de er i stand til å kreve skattefradrag når ansatte utnytter opsjonene. Derfor utvider arbeidsgivere ofte NQSOer til ansatte som ikke er ledere. Taks es på 1.000 aksjer til en utøvelseskurs på 10 per aksje. Kilden antar en ordinær skattesats på 28 prosent. Kapitalgevinstskattesatsen er 20 prosent. I eksemplet er to ansatte i 1000 aksjer med en strykpris på 10 per aksje One har incentiv aksjeopsjoner, mens den andre eier NQSOs. Begge ansatte utnytter opsjonene til 20 per aksje og holder opsjonene i ett år før de selges til 30 per aksje. Arbeidstakeren med ISOs betaler ingen skatt på trening, men 4.000 i kapital gevinstskatt når aksjene er solgt Arbeider med NQSOs betaler regelmessig inntektsskatt på 2.800 på utøvelse av opsjonene og ytterligere 2000 i gevinstskatt når aksjene selges. Stipend for salg av ISO-aksjer innen ett år Formålet med ISOs er å belønne ansattes eierskap Av den grunn kan en ISO bli diskvalifisert - det vil si bli et ikke-kvalifisert aksjeopsjon - dersom arbeidstaker selger aksjen innen ett år etter utøvelsen av opsjonen. Dette betyr at arbeidstakeren vil betale ordinær ary inntektsskatt på 28 til 39 6 prosent umiddelbart, i motsetning til å betale en langsiktig kapitalgevinst skatt på 20 prosent når aksjene selges senere. Andre typer opsjoner og aksjeplaner I tillegg til alternativene som er omtalt ovenfor, har enkelte offentlige selskaper tilbud § 423 ESPP-ansattes aksjekjøpsplaner Disse programmene tillater ansatte å kjøpe aksjeselskap til en nedsatt pris på opptil 15 prosent og motta fortrinnsskattbehandling på gevinster opptjent når aksjene selges senere. Mange selskaper tilbyr også aksjer som en del av en 401 k pensjonsplan Disse planene tillater ansatte å legge til side penger for pensjonering og ikke skattlegges på denne inntekt før etter pensjonering. Noen arbeidsgivere tilbyr ekstra fordel for å matche medarbeiderens bidrag til en 401 k med aksjeselskap. Samtidig kan aksjeselskap også være kjøpt med penger investert av arbeidstaker i et 401 k pensjonsprogram, slik at den ansatte kan bygge en investeringsportefølje på en kontinuerlig og jevn hastighet. l skattemessige hensyn til personer med store gevinster Alternativ Minimumskatt AMT kan gjelde i tilfeller der en ansatt realiserer spesielt store gevinster fra incentivaksjer. Dette er en komplisert skatt, så hvis du tror det kan gjelde for deg, ta kontakt med din personlige økonomiske rådgiver Mer og flere mennesker blir rammet. - Jason Rich, bidragsyter. Hvis du får et alternativ til å kjøpe aksje som betaling for tjenestene dine, kan du få inntekt når du får opsjonen, når du utnytter opsjonen, eller når du avhenger av alternativet eller aksje mottatt når du utnytter opsjonen. Det er to typer opsjoner. Opptjening innvilget i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en opsjonsopsjonsopsjon ISO-plan er lovbestemte opsjoner. Støttealternativer som ikke er gitt hverken i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan eller en ISO-plan er ikke-statlige aksjeopsjoner. Henvis til offentliggjøring 525 Skattepliktige og ikke-skattepliktige inntekter for å få hjelp til å avgjøre om du har fått lovfestet eller ikke-lovbestemt stock options. Statutory Stock Options. If din arbeidsgiver gir deg lovfestet aksjeopsjon, vil du vanligvis ikke inkludere noe beløp i bruttoinntekten din når du mottar eller utøver opsjonen. Du kan imidlertid være underlagt alternativ minimumskatt i året du trener en ISO For mer informasjon, se Form 6251 Instruksjoner Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du kjøpte ved å utnytte opsjonen. Du behandler vanligvis dette beløpet som en gevinst eller tap. Men hvis du ikke møter spesiell beholdning periodekrav må du behandle inntekter fra salget som ordinær inntekt Legg til disse beløpene, som blir behandlet som lønn, på grunnlag av aksjen ved bestemmelse av gevinsten eller tapet på aksjens disposisjon. Se publikasjon 525 for nærmere opplysninger om type opsjonsopsjon, samt regler for når inntekten rapporteres og hvordan inntektene rapporteres for inntektsskatt. Incentive Stock Option - Etter å ha utført en ISO, bør du motta fra din arbeidsgiver et skjema 3921 PDF, utøvelse av et incentivaksjonsalternativ i henhold til § 422 b Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å bestemme riktig kapital og ordinær inntekt, hvis det skal rapporteres ved avkastningen. Etter din første overføring eller salg av aksje oppnådd ved å utøve et opsjon gitt i henhold til en personalekjøpsplan, bør du motta en Form 3922 PDF fra din arbeidsgiver, Overdragelse av aksje ervervet gjennom en ansattes aksjekjøpsplan i henhold til § 423 c Dette skjemaet vil rapportere viktige datoer og verdier som trengs for å fastslå riktig kapital og ordinær inntekt som skal rapporteres ved avkastningen. Statens aksjeopsjoner. Hvis din arbeidsgiver gir deg et ikke-statutert aksjeopsjon, vil mengden inntekt som skal inkluderes og tidspunktet for å inkludere det, avhenge av om den virkelige markedsverdien av opsjonen lett kan bestemmes. Rett fastlagt Fair Market Value - Hvis en opsjon handles aktivt på en etablerte marked, kan du enkelt bestemme den rimelige markedsverdien av opsjonen Se publikasjon 525 for andre omstendigheter der du lett kan bestemme rettverdig markedsverdi av et alternativ og reglene for å bestemme når du bør rapportere inntekt for et alternativ med en lett avgjørende rettferdig markedsverdi. Ikke lett fastsatt Fair Market Value - De fleste ikke-statutære opsjoner har ikke en lett bestemt markedsverdi. For ikke-statlige opsjoner uten en lett bestemt markedsverdi, er det ingen skattepliktig hendelse når opsjonen er innvilget, men du må inkludere Inntektsverdien av aksjene som er mottatt på utøvelsen, minus det beløpet som er betalt, når du utnytter opsjonen. Du har skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap når du selger aksjen du mottok ved å utnytte opsjonen. Du behandler generelt dette beløpet som en gevinst eller tap For spesifikk informasjon og rapporteringskrav, se publikasjon 525.Page sist omtale eller oppdatert 17. februar 2017.Hvordan Vil selge mine aksjer påvirke mine skatter. Spørsmål Hvordan vil selge mine aksjer påvirke mine skatter. Selge aksjer vil påvirke inntektsskattene dine Hvis du går gjennom en megler eller finansiell rådgiver, bør han kort kunne forklare skatteinformasjonen for deg, men det er fortsatt ansvaret for å ha riktig papirarbeid på hånden. Hvis du bruker et nettbasert megleringssted, må du sørge for at du beholder alle kvitteringer for kjøp og salg av lagerene. Du bør planlegge nå når du selger aksjer Når du selger aksjene dine, blir du skattepliktig på fortjenesten av aksjene. Hvis du selger på tapt, kan du kreve tap på dine skatter. Av denne grunn må du beholde kvittering for kjøp av aksjene Hvis aksjene dine har delt, tar du kjøpesummen og deler det med antall aksjer du har nå for å bestemme verdien som skal tildeles hver enkelt aksje. Når du selger, trekker du innkjøpsprisen fra salgspris Resultatet er tallet du rapporterer om dine skatter. Kapitalavkastning. Hvis tallet er positivt, rapporterer du en gevinster. Hvis du kjøpte aksjene og så solgte dem innen et år etter kjøpsdatoen, så beløpet legges til din vanlige inntekt, og skattes med samme rente som din inntekt. Men hvis det har vært mer enn et år, blir beløpet beskattet til kapitalgevinsten, som er lavere enn de fleste inntektsskattesatser. Hvis du kan holde fast på aksjene i et år kan du spare mye i skatt Det er mulig å kreve både langsiktige og kortsiktige gevinster i samme skatteår. Reportere et kapitalforhøyelse. Hvis tallet er negativt, rapporterer du et kapitalstap Du kan kreve et kapitalstap på dine skatter. Også dette er prosessen har svært spesifikke retningslinjer som må følges. Du bør snakke med en regnskapsfører om hvordan du skal kreve dette også. Du vil fortsatt ha behov for den originale kvitteringen for prisen du har kjøpt, og deretter kvitteringen av salget for å vise hvor mye du mistet Du bør gjøre dette selv om du kjøper dem gjennom aksjeopsjoner på jobben din. Å kjøpe et år til salgs reduserer din skatteansvar. Hvis du prøver å senke mengden av skatt du betaler på investeringen, er det best å vente et år før du selger aksjene Dette vil redusere skatteforpliktelsen din, samtidig som du kan tjene penger på aksjene dine. Når du selger aksjene dine, er det viktig å legge til side de ekstra pengene du må betale på skattene dine for året. Du kan bare sette inn bortsett fra beløpet bestemt av skattesatsen din Hvis det har vært mindre enn et år, må du sette bort prosentandelen som du er skattlagt på grunn av braketten. Det er viktig å huske at skattebraketten din kan gå opp basert på disse pengene Hvis det er en kapital skattesats, sett til side om lag femten prosent for å være trygg. Ta vare på omhyggelige registreringer av dine aksjekjøp. Det er alltid viktig å holde oversikt over kjøp av aksjer, slik at du riktig kan kreve på dine skatter. Dette er viktigst ting du kan gjøre. Kop en kopi av det opprinnelige kjøpet, samt salgsprisen på hver av dine aksjer. Regnskapsføreren kan hjelpe deg med å finne ut hvordan du kan sende tap og gevinster på best mulig måte. Hvis du bare selger deler av aksjene dine, Du kan fortsatt motta utbytte Du må rapportere eventuelle utbytte du er betalt på dine skatter. Selskapet skal sende deg en 1099-DIV som du kan bruke til å sende inn skatt. Se profesjonell hjelp. Hvis du er bekymret for skattesituasjonen og hvordan mye du vil skylde på dine skatter, så bør du konsultere en regnskapsfører. Regnskapsføreren kan hjelpe deg med å avgjøre hvor mye du bør sette bortsett fra salg av aksjer. Dette vil gjøre det enklere når det kommer tid til å sende inn skattene dine.